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Introducción a Planes de Empleadores Múltiples

Introducción a Planes de Empleadores Múltiples

Antecedentes del Programa de Empleadores Múltiples de PBGC

Los Programas de Seguros de PBGC se crearon en 1974, como parte de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA, siglas en inglés), para proteger los beneficios de pensión de los jubilados.

En 1980, el Congreso promulgó la Ley de Enmiendas a Planes de Pensión de Empleadores Múltiples de 1980 (MPPAA, siglas en inglés) para fortalecer el programa de protección de pensiones para los planes de pensión de empleadores múltiples.

Las enmiendas en MPAAA:

  • Fortalecieron los requisitos de financiamiento para los planes de pensión de empleadores múltiples

  • Establecieron nuevos financiamientos y reglas de ajuste de beneficios para los planes financieramente débiles

  • Revisaron el sistema de terminación del seguro de empleadores múltiples para reducir la carga potencial sobre PBGC y proporcionar mejores incentivos a los empleadores para seguir financiando los planes de pensión de empleadores múltiples

  • Establecieron los requisitos financieros —llamados obligaciones por retirada— para los empleadores que se retiran de los planes de pensión de empleadores múltiples.

En 2014, el Congreso estableció un nuevo proceso en virtud de la Ley de Reforma de Pensión Kline-Miller para Planes de Empleadores Múltiples del 2014 (MPRA, siglas en inglés) para que los administradores fiduciarios de los planes de pensión de empleadores múltiples propongan una reducción temporal o permanente de beneficios de pensión, si el plan proyecta quedarse sin dinero antes de pagar todos los beneficios de pensión. Para obtener información adicional acerca de MPRA, consulte las Preguntas Frecuentes de la Ley de Reforma de Pensión Kline-Miller del 2014.

Para obtener información adicional sobre los planes de pensión de empleadores múltiples, consulte los Planes de Pensión de Empleadores Múltiples.

Definición de un plan de pensión de empleadores múltiples

(ERISA, secs. 3(37) y 4001(a)(3))

Un plan de pensión de empleadores múltiples es un plan negociado colectivamente que se mantiene con más de un empleador, generalmente, dentro de la misma industria o en industrias relacionadas, y un sindicato. Estos planes a menudo se conocen como "planes Taft-Hartley".

Cobertura del plan de pensión de empleadores múltiples

Existen alrededor de 1,400 planes de pensión de beneficios definidos de empleadores múltiples, cubriendo cerca de 10 millones de participantes. Muchos de estos participantes son contratados por las pequeñas empresas de la industria de la construcción.

Otras industrias con un número significativo de trabajadores cubiertos por los planes de pensión de empleadores múltiples son:

  • El comercio minorista y las industrias de servicios  
  • Fabricación
  • Minería
  • Industria de camiones y de transporte, y
  • Entretenimiento (cine, televisión y teatro)

Control de los planes de pensión de empleadores múltiples

La mayoría de los planes son administrados en conjunto y se rigen por una junta de administradores fiduciarios, con representación equitativa por parte de la gerencia y de los trabajadores.

  • Administradores fiduciarios gerenciales - los empleadores que contribuyen, o una asociación a la que ellos pertenecen, suelen determinar cómo se seleccionará a los administradores fiduciarios gerenciales
  • Administradores fiduciarios laborales - el sindicato, generalmente, determina cómo se selecciona a los administradores fiduciarios laborales

Se requiere que un administrador fiduciario actúe con interés único y exclusivo del plan y sus participantes, independientemente de quién elige o nombre al administrador fiduciario.

La junta de administradores fiduciarios, normalmente, toma decisiones acerca de la estructura del beneficio del plan. Las partes negocian una tasa de contribución y los administradores fiduciarios convierten esa tasa en un beneficio. Las decisiones para aumentar los beneficios o cambiar el plan también son, normalmente, hechas por la junta de administradores fiduciarios. En algunas industrias (especialmente la minería y segmentos del transporte en camiones), los empleadores y los sindicatos fijan los niveles de beneficios a través de la negociación colectiva.

Los costos de administrar un plan, generalmente, se pagan con los activos del plan.

Estructuras de beneficios del plan

Los planes de pensión de empleadores múltiples están sujetos a muchas reglas de adquisición de derechos, acumulación y participación mínima que se aplican a los planes de empleador único. Sin embargo, existen diferencias en el diseño del plan. Muchos planes de pensión de empleadores múltiples son planes de "beneficio unitario" que ofrecen un beneficio determinado con cierta cantidad de dólares al mes, multiplicado por los años de servicio acreditados. Algunos planes ofrecen una opción de beneficios mejorados para los empleados cuyos empleadores se comprometen a pagar mayores contribuciones.

Además, los planes de pensión de empleadores múltiples ofrecen portabilidad — los participantes mantienen el servicio si se cambian de empleo, de un empleador contribuyente a otro dentro del mismo plan. Además, muchos planes en el mismo sector (por ejemplo, transporte en camiones) ofrecen reciprocidad para que un empleado que se muda de una zona geográfica a otra puede transferir créditos entre los planes.

Contribuciones del empleador

En los planes de pensión de empleadores múltiples, la cantidad de la contribución del empleador se establece normalmente por un acuerdo de negociación colectiva que especifica una fórmula de contribución (como $3 por hora trabajada por cada empleado cubierto por el convenio) y, además, estipula que las contribuciones tienen que pagarse al plan sobre una base mensual.

Si un empleador se encuentra en mora, ERISA Sec. 502(g) permite que el plan demande y obtenga el valor de la mora más los intereses, daños y perjuicios, costos y honorarios razonables de abogados. Esta es una diferencia importante entre los planes individuales y los planes de pensión de empleadores múltiples.

Decisiones de inversión

ERISA tiene un conjunto de reglas de inversión que, generalmente, se aplican a todos los planes de beneficios definidos. Los activos del plan tienen que invertirse de manera prudente y exclusivamente para los intereses de los participantes.