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Planes de Empleador Único: Su Pensión Garantizada

Pension Benefit Guranty Corporation (PBGC, siglas en inglés) asegura ciertos planes de pensión de beneficios definidos ofrecidos por empleadores del sector privado. PBGC protege los planes de pensión de empleador único y los planes de pensión de empleadores múltiples en programas de seguros separados. Estas preguntas más frecuentes brindan información sobre el programa de empleador único y cómo su pensión puede verse afectada por las garantías de PBGC.

¿Qué es la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC)?

Pension Benefit Guaranty Corporation, o por sus siglas PBGC (en español: Corporación de Garantías de Beneficios de Pensión) es una agencia federal creada por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleado de 1974 (ERISA, por sus siglas en inglés) para proteger los beneficios de pensión en planes privados de beneficios definidos, del tipo que normalmente paga una cantidad mensual fija al momento de la jubilación. Si su plan de pensión está asegurado por PBGC, y termina sin suficiente dinero para pagar todos los beneficios, el programa de seguro de PBGC le pagará el beneficio proporcionado por su plan de pensión hasta los límites establecidos por la ley.   

PBGC no está financiada por ingresos de los impuestos generales. Nuestro financiamiento proviene de (1) primas de seguro pagadas por compañías cuyos planes protegemos, (2) inversiones, (3) activos de planes de pensión que tomamos como administrador fiduciario y (4) recuperaciones por bancarrota de las compañías previamente responsables de los planes. Su plan asegurado permanece protegido incluso si su empleador no paga las primas requeridas.

¿Cuál es la diferencia entre un plan de pensión de un empleador único y un plan de pensión de empleadores múltiples?

En los programas de garantía financieramente separados, PBGC asegura planes de pensión de beneficios definidos para un empleador único y para empleadores múltiples.

Un plan de empleador único es un plan que es creado y mantenido por una compañía o compañías estrechamente afiliadas, como una matriz y una subsidiaria. Algunos planes de un solo empleador se negocian con un sindicato ("negociación colectiva"). Ciertos planes no negociados con empleadores no relacionados, conocidos como planes de empleadores múltiples, también son clasificados como planes de un solo empleador para los propósitos de la cobertura de seguro de PBGC.

Un plan de empleadores múltiples es un plan que es creado y mantenido por dos o más empresas no relacionadas a través de la negociación colectiva. Estos planes pueden involucrar a uno o más sindicatos. Los planes de varios empleadores a menudo cubren a los trabajadores de las mismas industrias o industrias afines. Tales planes son comunes en los sectores donde los trabajadores pueden tener puestos de trabajo con diferentes empleadores dentro de la industria a lo largo del tiempo, como las industrias de transporte, construcción y hotelería.

¿Qué tipos de planes de pensión asegura PBGC?

PBGC asegura planes de beneficios definidos ofrecidos por empleadores del sector privado. La mayoría de los planes de beneficios definidos prometen pagar un beneficio específico; generalmente una cantidad mensual, al jubilarse y de por vida. Otros, incluidos los planes de saldo en efectivo, pueden declarar el beneficio prometido como un saldo de cuenta única, que puede pagarse como una cantidad total o como una anualidad. Aunque PBGC asegura a la mayoría de los planes de beneficios definidos, algunos no están cubiertos. Por ejemplo, PBGC generalmente no asegura planes asegurados ofrecidos por:

  • "empleadores de servicios profesionales" (como médicos y abogados) con menos de 26 empleados activos inscritos en el plan (ahora y en todo momento en el pasado)
  • grupos de iglesias
  • gobiernos federales, estatales o locales

PBGC no asegura los planes de contribución definida, que son planes de jubilación que no prometen montos de beneficios específicos al momento de la jubilación, como los planes de participación de las utilidades o planes 401(k).

¿Cómo puedo averiguar si mi plan de pensión está asegurado por PBGC?

Su empleador o administrador del plan podrá proporcionarle una copia de la "Descripción resumida del plan" (en inglés: Summary Plan Description, SPD.) La SPD establece si su plan está cubierto (o no) por el programa PBGC. 

Además, PBGC mantiene una lista de planes asegurados de pensión de empleadores únicos aquí. Si bien la lista no es exhaustiva, sí incluye la mayoría de los planes de empleadores únicos que están asegurados por PBGC.

¿Se puede terminar mi plan de pensión?

Sí. En el plan de empleador único, hay tres categorías de terminación:

(1) Terminación estándar: Un empleador puede finalizar voluntariamente un plan de pensión solo después de demostrarle a PBGC que el plan tiene suficiente dinero para pagar todos los beneficios que se adeudan a los participantes. La garantía de PBGC finaliza cuando su empleador compra su anualidad o hace un pago único de la cantidad total.

(2) Terminación por dificultades económica: Un empleador puede solicitar voluntariamente una terminación por dificultades económicas si el plan no tiene suficiente dinero para pagar todos los beneficios de pensión adeudados a los participantes. El empleador tiene que estar en dificultades financieras y demostrar a PBGC o a un tribunal de bancarrota que no puede permanecer en el negocio a menos que el plan se termine. Si se concede la solicitud, PBGC normalmente asume el cargo de fiduciario del plan y paga los beneficios del plan, hasta los límites legales.

(3) Terminación involuntaria. Según la ley, PBGC puede tomar medidas y terminar con un plan de pensión para proteger los intereses de los participantes o el programa de seguro de PBGC. Por ejemplo, PBGC adoptará este enfoque si el plan no puede pagar los beneficios a sus participantes. Al igual que en una terminación por dificultades económicas, PBGC se hace responsable de pagar a los jubilados sus beneficios, hasta los límites legales.

¿Cómo puedo averiguar si mi plan de pensión está mal financiado?

El administrador de su plan tiene que proporcionar a los participantes un Notificación de Financiamiento Anual para Planes de Beneficios Definidos. La notificación proporciona la siguiente información: (1) qué tan bien se financia su plan de pensión, (2) el valor de los activos y obligaciones de su plan de pensión, (3) cómo se invierten los activos de su plan de pensión y (4) los límites legales de cuánto puede pagar PBGC si su plan de pensión finaliza. 

Además, los participantes tienen el derecho legal de obtener información de financiamiento solicitando los datos, por escrito, al administrador de su plan. Sin embargo, es importante señalar que la ley exige que PBGC calcule la falta de fondos de un plan utilizando supuestos diferentes de los que utiliza la empresa. En la mayoría de los casos, esto resulta en una estimación más alta de falta de fondos. Un plan puede ser financiado en su totalidad de conformidad con los supuestos del empleador, pero puede estar subfinanciado según los supuestos que debe utilizar a PBGC. 

Mientras que PBGC asegura su pensión, el plan de pensión continúa bajo el patrocinio de su empleador. PBGC no tiene información específica sobre su beneficio. 

¿Cómo sabré si mi plan de pensión está por finalizar?

Bajo una terminación estándar o por dificultades económicas, el administrador del plan debe notificárselo por escrito, conocido como Aviso de intento de terminación, al menos 60 días antes de la fecha de terminación propuesta.

Bajo una terminación involuntaria, cuando PBGC toma medidas para proteger un plan de pensión o el sistema de seguro de pensiones, lo notificaremos al administrador del plan. PBGC a menudo publicará un aviso sobre esta acción en periódicos locales y nacionales, así como en nuestro sitio web, blog y redes sociales. Una vez que PBGC asume el control de un plan, se lo notificaremos.

¿Qué otra información debería recibir si mi plan está por finalizar?

En una terminación estándar, el administrador de su plan tiene que enviarle una segunda carta describiendo los beneficios que recibirá, llamada Notificación de los beneficios del plan. En general, este aviso tiene que enviarse a más tardar seis meses después de la fecha propuesta para la terminación de su plan. 

En una terminación por dificultades económicas o una terminación involuntaria (iniciada por PBGC), nuestra comunicación con usted comienza cuando asumimos el control como administrador fiduciario de su plan. Inicialmente le proporcionaremos información general sobre el programa de seguro de pensiones y nuestras garantías. Podremos proporcionar información más específica sobre sus beneficios después de que hayamos tenido la oportunidad de revisar los registros del plan, los activos, las obligaciones por beneficios, y los beneficios que ha ganado en el plan.

¿Puedo obtener beneficios adicionales después de la fecha de terminación de mi plan?

No. No puede obtener ningún beneficio de pensión adicional en virtud de su plan una vez que termina.

¿Qué sucede cuando PBGC toma el control como administrador fiduciario de mi plan?

PBGC revisa los registros de su plan para determinar los beneficios que recibirá cada persona. La cantidad que pagamos está sujeta a los límites establecidos por la ley. 

Si ya está recibiendo una pensión, continuaremos pagándole sin interrupción durante nuestra revisión. Estos pagos son una estimación de los beneficios que PBGC puede pagar según el programa del seguro. Pagaremos los beneficios indicados en el formulario de anualidad que eligió al momento de la jubilación, generalmente el mismo tipo de anualidad que recibía de su plan. 

Si aún no se ha jubilado, le pagaremos un beneficio estimado cuando sea elegible y solicite a PBGC que comience con los pagos. Aproximadamente cuatro meses antes de que esté listo para que comience a recibir sus beneficios, llámenos sin cargo al 1-800-400-7242 o contáctenos usando nuestro servicio en línea, My Pension Benefit Account (MyPBA según las siglas en inglés). 

Le recomendamos que se registre para el depósito directo electrónico para que su beneficio llegue a su cuenta bancaria de manera segura cada mes. 

¿Cuándo hace PBGC la determinación de mi beneficio?

Cuando se complete la revisión de todos los datos y registros del plan, le notificaremos por escrito sobre su beneficio. Si está recibiendo un beneficio estimado, la carta le informará si sus pagos futuros cambiarán. Si la cantidad que ha estado recibiendo es superior a la cantidad que PBGC puede pagar, le diremos en cuánto se reducirá su beneficio. Usted tiene el derecho de apelar nuestra determinación.

¿Qué sucede si mi beneficio estimado es demasiado bajo o demasiado alto?

Si sus beneficios estimados han sido más bajos que la cantidad que, en última instancia, PBGC determina que debería recibir, nosotros compensaremos la diferencia en un solo pago con intereses cuando hayamos completado la revisión de su plan. 

Si sus beneficios estimados han sido más altos que el monto que debería recibir, corregiremos sus pagos mensuales futuros hasta la cantidad final calculada por PBGC. Por lo general, los pagos se reducirán aún más en un 10 por ciento cada mes para tener en cuenta los pagos más altos que ya se han recibido.

¿Qué beneficios garantiza PBGC?

PBGC garantiza "beneficios de pensión básicos" según lo estipulado en su plan de pensión, sujeto a los límites legales. Estos beneficios incluyen: 

  • beneficios de pensión a la edad normal de jubilación, 
  • la mayoría de los beneficios de jubilación temprana, 
  • beneficios por discapacidad, y 
  • beneficios de anualidades para los sobrevivientes del plan.

La garantía se aplica sólo a los beneficios obtenidos antes de que el plan finalice. Sin embargo, si el plan termina mientras su empleador está en bancarrota, la garantía puede estar limitada a los beneficios obtenidos antes de aquella bancarrota. Se pueden solicitar limitaciones adicionales a ciertos planes de la industria de aerolíneas. 

El beneficio de pensión que PBGC paga depende de: 

  • las estipulaciones de su plan
  • los límites legales establecidos por el Congreso
  • el tipo de beneficio
  • su edad

Su beneficio también puede verse afectado por los activos en su plan de pensión y por la cantidad que PBGC recupera en bancarrota de su empleador por falta de fondos en el plan. 

El programa de seguro de PBGC no cubre los beneficios de salud y bienestar, indemnización por despido y vacaciones, seguro de vida, beneficios por fallecimiento por la cantidad total, ciertos otros beneficios por fallecimiento y otros beneficios de pensión no relacionados. PBGC no aplica ajustes por costo de vida (COLA) a los beneficios que paga.

¿Cuál es la cantidad máxima que PBGC puede garantizar por ley?

Las Garantía Máxima de Beneficios de PBGC se establece anualmente y se publica en nuestro sitio web a fines de año. La garantía máxima aplicable a un plan se establece a partir de la fecha de terminación de ese plan, excepto en los casos en que la terminación se produce durante la quiebra del patrocinador del plan. Bajo esta circunstancia, la garantía máxima se puede establecer a partir de la fecha en que el patrocinador entró en bancarrota. Podría solicitar una fecha más temprana en ciertos planes de la industria de aerolíneas.

Para el 2019, la cantidad máxima garantizada para los trabajadores que comienzan a recibir pagos de PBGC a la edad de 65 años es de $5,607.95 por mes ($67,295.40 por año). La garantía máxima es menor si comienza a recibir pagos de PBGC antes de los 65 años o si recibe sus beneficios de pensión en una forma que proporciona beneficios para un cónyuge sobreviviente u otro beneficiario. La garantía máxima es mayor si tiene más de 65 años cuando comience a recibir beneficios de PBGC.

Las tablas de la página de Garantías Mensuales Máximas muestran la garantía máxima de PBGC para varias edades, según el año en que finalizó el plan. Para ciertos beneficios por discapacidad, se aplican reglas especiales (vea la siguiente pregunta). Otras limitaciones de garantía que pueden aplicarse se describen en las preguntas y respuestas que se detallan a continuación.

¿Cómo se aplica la máxima garantía de beneficios a los beneficios de los trabajadores discapacitados?

Para el 2019, la garantía máxima para un participante discapacitado que comience a recibir beneficios de PBGC a la edad de 65 años es de $5,607.95 por mes ($67,295.40 por año). A diferencia del beneficio máximo garantizado para los participantes sin discapacidades, ese monto no se reduce antes de los 65 años, si: 

  • Usted tiene la discapacidad desde antes de la fecha de terminación de su plan o de la fecha de bancarrota del patrocinador del plan, según corresponda; y 
  • Su discapacidad cumple con los requisitos de discapacidad de su plan y los de la Administración del Seguro Social; y 
  • Continúa discapacitado hasta los 65 años. 

PBGC podría requerir una prueba de que está discapacitado. Si fuera discapacitado, antes de la fecha correspondiente, es posible que PBGC requiera un certificado de discapacidad de la Administración del Seguro Social.  

Los otros ajustes para obtener la garantía máxima son iguales para los trabajadores sin discapacidad. La garantía máxima aumenta si comienza a recibir pagos de PBGC después de los 65 años. Se reduce si su formulario de beneficios incluye beneficios para un cónyuge sobreviviente u otro beneficiario. Vea también Garantías para Participantes Discapacitados.

¿Existen otros límites en la garantía de PBGC?

Sí.

  • Si su plan fue creado o enmendado para aumentar los beneficios dentro de los cinco años anteriores a la fecha de terminación del plan, es posible que su beneficio no esté totalmente garantizado. PBGC garantiza el 20 por ciento del aumento del beneficio o $20 por mes, el que sea mayor, por cada año completo en que esté vigente el aumento del beneficio. Si posee más del 50 por ciento del negocio, se aplicarán límites más estrictos. 
  • Si se convirtió en elegible para beneficios adicionales como resultado de un evento como el cierre de una instalación que ocurrió después del 26 de julio de 2005 y tiene menos de cinco años antes de la fecha de terminación de su plan, el incremento no está totalmente garantizado.
  • Se pueden aplicar límites adicionales si el plan termina mientras su empleador estaba en un procedimiento de bancarrota y para ciertos planes de la industria de aerolíneas. 
  • Si su plan proporciona beneficios suplementarios, tales como pagos temporales, es posible que no estén totalmente garantizados. En general, PBGC no garantiza ninguna cantidad de pensión mensual que sea mayor que el beneficio mensual que su plan hubiera proporcionado si se hubiera jubilado a su edad normal de jubilación bajo la anualidad de por vida sin beneficio para el sobreviviente. 

Se pueden aplicar reglas especiales si usted es discapacitado. 

¿PBGC paga beneficios a los sobrevivientes?

Sí. PBGC pagará beneficios a su beneficiario sobreviviente si eligió un formulario de beneficios que brinde beneficios de sobreviviente. 

  • Si elige una anualidad que paga beneficios durante la vida de su beneficiario (como una anualidad conjunta con sobreviviente), PBGC pagará estos beneficios únicamente al beneficiario que eligió cuando se jubiló. En tal caso, si se vuelve a casar después de jubilarse, su nuevo cónyuge generalmente no tendrá derecho a un beneficio de sobreviviente. 
  • Si elige una anualidad que paga a un beneficiario solo por un período de tiempo limitado (como una anualidad garantizada y continua), al momento de su fallecimiento, PBGC pagará los beneficios restantes a su beneficiario designado más reciente.

Una Orden de Relaciones Domésticas Calificada (QDRO, siglas en inglés) también podría afectar los pagos de beneficios.

PBGC permite a todos los futuros jubilados, ya sean casados o no, elegir un formulario de beneficios que brinde beneficios a los sobrevivientes y nombrar un beneficiario en ese momento. 

Si está casado y muere antes de jubilarse, le pagamos a su cónyuge sobreviviente un beneficio de sobreviviente. Su cónyuge puede comenzar este beneficio desde la fecha en que su plan le permite retirarse, pero generalmente no antes de cumplir 55 años. 

Si tiene derecho o recibe un beneficio de sobreviviente cuando finaliza su plan, PBGC pagará o continuará pagando su beneficio de sobreviviente durante el período provisto por su plan. 

¿Puedo recibir mi beneficio de PBGC en una cantidad total?

Normalmente, PBGC paga los beneficios en cuotas mensuales de por vida, en lugar de una cantidad total. Sin embargo, si el valor total del beneficio es de $5,000 o menos, es posible que pueda recibirlo en un solo pago. 

¿Puedo poner mi cantidad total en una Cuenta Personal de jubilación (IRA, siglas en inglés)?

Sí. La mayoría de las IRAs tradicionales u otros planes de jubilación calificados aceptarán su pago único de la cantidad total de PBGC. Si desea que PBGC pague la cantidad total directamente a su IRA u otro plan, no retendremos los impuestos del pago. Con este tipo de pago, denominado "Transferencia exenta de impuestos", no tendrá que pagar impuestos hasta que reciba pagos de la IRA o de otro plan.

Puede obtener más información sobre las Transferencias exentas de impuestos poniéndose en contacto con su oficina local del Servicio de Rentas Internas, llamando al 1-800-TAX-FORM o visitando www.irs.gov.

¿Puedo elegir el tipo de anualidad de mi beneficio de PBGC?

Sí. PBGC generalmente ofrece una variedad de opciones si su anualidad comienza después de que asumamos la administración fiduciaria de su plan. Las opciones se explican en Opciones de Beneficios de PBGC. Al momento de su jubilación, le informaremos la cantidad que puede recibir en cada una de estas opciones de anualidades. Si está casado/a en el momento de su jubilación, es posible que deba obtener el consentimiento de su cónyuge para elegir algún tipo de beneficio.

¿PBGC ajustará mi pensión anualmente debido a la inflación?

No. No hay ajuste por el costo de vida según la ley.

¿Mis deducciones se mantendrán iguales si PBGC se hace cargo de mi plan?

PBGC solo retiene impuestos federales de los ingresos y ciertas deducciones ordenadas por la corte. Usted deberá pagar por separado cualquier impuesto estatal u otras cantidades (como seguro médico) que ahora se deduzcan.

¿Cómo puedo obtener más información?

Si tiene preguntas sobre su plan o los beneficios de un plan de pensión que sigue activo, comuníquese con su empleador. 

Si su plan ha terminado y ha sido asumido por PBGC, llámenos gratis al 1-800-400-7242 o visite nuestro sitio web en www.pbgc.gov. 

Los usuarios de TTY/ASCII pueden llamar sin cargo al Servicio Federal de Retransmisión al 1-800-845-6136 y solicitar que se los comunique con el 1-800-400-7242.

Tenemos representantes que hablan español y que están dispuestos a ayudarle en nuestro Centro de atención al cliente: 1-800-400-7242. 

Si no está seguro si su plan aún está en vigencia, puede escribirnos a: 

Pension Benefit Guaranty Corporation  
Processing and Technical Assistance Branch    
1200 K Street, N.W.  
Suite 930 
Washington, DC 20005-4026 

Para más información sobre cómo rastrear una pensión, vea Recursos Externos Adicionales para Encontrar una Pensión No Reclamada.