You are here

Garantías de Beneficios en Planes de Empleadores Múltiples

Garantías de Beneficios en Planes de Empleadores Múltiples
Descripción General de las Garantías de Beneficios de Empleadores Múltiples

(ERISA, Secs. 4022A y 4022B)

Cuando falla un plan de pensiones de empleadores múltiples, PBGC garantiza los beneficios hasta el límite legal.

La garantía de PBGC para los beneficios del plan de empleadores múltiples depende de las siguientes:

  • el tipo de beneficio
  • la cantidad en dólares del beneficio
  • la fecha en que se agregó la provisión de beneficios
  • los años de servicio de un participante en el plan

Los beneficios "básicos" incluyen también los:

  • Beneficios de pensión pagaderos a la edad normal de jubilación
  • Algunos beneficios de jubilación temprana
  • Beneficios de discapacidad para las personas que estaban discapacitadas antes de que el plan terminara
  • Algunos beneficios para los sobrevivientes
Límites de las Garantías

Existen tres límites que se aplican a los beneficios de pensión de empleadores múltiples:

1) Beneficios acumulados a la edad normal de jubilación

(ERISA Sec. 4022A(c)) 

PBGC garantiza solo hasta la cantidad mensual que el plan de empleadores múltiples del participante hubiera pagado al participante como una anualidad de por vida a partir de la edad normal de jubilación. Una anualidad de por vida paga beneficios, por lo general mensualmente, según la edad y otras características de una sola persona. Los ejemplos incluyen anualidades que pagarán solo a una persona (una anualidad de por vida) y anualidades que en algunos casos pagan a un beneficiario sobreviviente después de que la persona fallece (una anualidad a término fijo y continua). PBGC no puede garantizar la parte de cualquier beneficio de jubilación temprana combinado o un beneficio suplementario temporal que sea superior a esta cantidad.

2) Introducción progresiva de la garantía (regla de 60 meses)

(ERISA Sec. 4022A(b)) 

PBGC no garantiza el beneficio de pensión o el aumento de beneficios de un participante hasta que haya sido parte del plan durante 60 meses completos.

Si el plan de pensión de empleadores múltiples fue insolvente o finalizó por retiro masivo en cualquier mes, ese mes no cuenta para el requisito de los 60 meses.

3) Garantía

(ERISA Sec. 4022A(c)) 

Por lo general, la garantía de PBGC se basa en una pensión por cada año de servicio que una persona gana con su plan de pensión. A veces resumimos la garantía máxima con el valor de $12,870 por año (con 30 años de servicio). Usamos 30 años como una forma de estimar la cantidad de tiempo que las personas pueden pasar en su carrera y estar cubiertas por el plan de pensión. Pero es solo una estimación, la garantía máxima sería en realidad menor para las personas que trabajaron menos de 30 años y mayor para quienes trabajaron más tiempo. Como cantidad de beneficio mensual, garantizamos un pago igual a:

  • el 100% de los primeros $11 de la tasa de beneficio mensual, más el 75% de los siguientes $33 de la tasa de beneficio mensual, 
  • multiplicado por los años de servicio acreditado del participante.

El beneficio mensual garantizado, por lo tanto, está limitado a $35.75 por mes (($11 x 100%) + ($33 x 75%) = $ 35.75) por el año de servicio acreditado del participante. El beneficio garantizado no se ajusta por inflación o aumento del costo de vida.

Ejemplo 1

La tasa de beneficio mensual del plan es de $9 por cada año de servicio.

  • Esto está totalmente garantizado, ya que $9 está por debajo de los $11 que representa el 100% garantizado.

El beneficio anual máximo garantizado de PBGC para un participante que tenga: 

  • 40 años de servicio son $4,320 ($9 x 12 meses x 40 años) 
  • 30 años de servicio son $3,240 ($9 x 12 meses x 30 años) 
  • 20 años de servicio son $2,160 ($9 x 12 meses x 20 años) 
  • 10 años de servicio son $1,080 ($9 x 12 meses x 10 años)

Ejemplo 2

La tasa de beneficio mensual del plan es de $16 por cada año de servicio. 

El beneficio garantizado se limita a $14.75 por año de servicio, de la siguiente manera: 

  • $11.00 = 100% de los primeros $11.00 
  • $3.75 = 75% de los próximos $5.00 ($16 - $11) 
  • $14.75

El beneficio anual máximo garantizado de PBGC para un participante que tenga: 

  • 40 años de servicio son $7,080 ($14.75 x 12 meses x 40 años) 
  • 30 años de servicio son $5,310 ($14.75 x 12 meses x 30 años) 
  • 20 años de servicio son $3,540 ($14.75 x 12 meses x 40 años) 
  • 10 años de servicio son $1,770 ($14.75 x 12 meses x 10 años)
 
 

Ejemplo 3

La tasa de beneficio mensual del plan es de $56 por cada año de servicio. 

El beneficio garantizado se limita a $35.75 por año de servicio, de la siguiente manera: 

  • $11.00 = 100% de los primeros $11.00 
  • $24.75 = 75% de los siguientes $33.00 ($56 - $11 = $45, garantía parcial hasta $ 33) 
  • $ 35.75

El beneficio anual máximo garantizado de PBGC para un participante que tenga: 

  • 40 años de servicio son $17,160 ($35.75 x 12 meses x 40 años) 
  • 30 años de servicio son $12,870 ($35.75 x 12 meses x 30 años) 
  • 20 años de servicio son $8,580 ($35.75 x 12 meses x 20 años) 
  • 10 años de servicio son $4,290 ($35.75 x 12 meses x 10 años) 

Para obtener más ejemplos usando un formato diferente, consulte las preguntas más frecuentes del programa de seguro de empleadores múltiples.