Resumen
Los empleadores pueden terminar sus planes de pensión en cualquier momento, pero deben pagar los beneficios que deben. Esto puede suceder de diversas maneras. Este recurso proporciona más información sobre ese proceso.
Cuando los empleadores terminan sus planes de pensión, deben asegurarse que todas las personas a las que se les debe un beneficio reciban el pago antes que el plan deje de funcionar. La mayoría de las veces, esto ocurre sin ningún problema. Sin embargo, en raras ocasiones, es posible que un plan de pensión accidentalmente no le pague a alguien antes de que el plan termine.
En PBGC llamamos a las personas a las que no se les pagó beneficios por un plan de pensión terminado “Participantes Potencialmente Omitidos” o “POPs” (por sus siglas en inglés).
PBGC está dispuesto a revisar las reclamaciones de los POP como parte de su programa de seguros. Dicho esto, los POPs que presenten reclamaciones a PBGC deben respaldarlas con pruebas significativas que demuestren que nunca se les pagó.
Datos básicos
- Los empleadores pueden terminar sus planes de pensión, pero deben asegurarse de que, cuando un plan termina, se paguen todos los beneficios debidos a todas las personas a las que se les deba, o que ya se hayan pagado previamente.
- Los beneficios pueden pagarse mediante distribuciones de un pago único de la cantidad total en efectivo, ofreciendo transferencias o comprando anualidades a una compañía de seguros.
- En raras ocasiones, al terminar los planes de pensión, se omite accidentalmente el pago de los beneficios a algunas personas. A estas personas se las conoce como participantes potencialmente omitidos o POP.
- Los POPs pueden presentar reclamaciones de beneficio a PBGC, y PBGC pagará los beneficios sólo si hay evidencias de que el POP nunca recibió ningún pago durante o antes de la terminación del plan. Esto suele requerir presentar una documentación significativa por parte del participante.
¿Qué sucede cuando un plan de pensión termina?
Hay dos maneras principales en que los planes de pensión pueden terminar: el plan podría ser administrado por PBGC, o el plan podría terminar en una terminación estándar. Las terminaciones estándar son mucho más comunes.
Un plan es administrado fiduciariamente por PBGC si este no cuenta con fondos suficientes para pagar los beneficios que deba a los participantes. Cuando un plan es administrado fiduciariamente, PBGC se hace responsable de administrar el plan de jubilación y pagar los beneficios hasta el límite de la garantía de PBGC. En última instancia, PBGC administra fiduciariamente un pequeño porcentaje de los miles de planes de pensión que asegura.
Sin embargo, en la mayoría de los casos, cuando un plan termina, el patrocinador del plan de pensión tiene los fondos necesarios para pagar los beneficios que debe y está obligado legalmente a pagar esos beneficios como parte del proceso de terminación. Este proceso se denomina terminación estándar. Durante una terminación estándar, el plan puede pagar beneficios de las siguientes maneras:
- Una distribución de un pago único de la cantidad total en efectivo,
- Una transferencia a otra cuenta de jubilación, como una IRA (cuenta de Jubilación Individual) o un plan 401(k), o
- Comprando una anualidad mensual en nombre de la persona a la que se le debe el beneficio.
Cuando un plan que se encuentra en proceso de terminación estándar, el administrador del plan compra anualidades para sus beneficiarios, dichas anualidades deben proporcionar un beneficio equivalente al que el beneficiario habría recibido del plan de pensión. Las anualidades suelen comprarse a una compañía de seguros privada y el plan de pensión suele adquirir varias anualidades a la vez bajo un contrato de anualidad colectiva. La compañía de seguros se hace entonces responsable de realizar los pagos mensuales a las personas que han acumulado derechos de jubilación bajo el plan una vez que estos cumplen los requisitos para jubilarse.
¿Cuál es la función de PBGC en una terminación estándar?
Mientras los planes de pensión están vigentes participan en el programa de seguros de PBGC, pagando las primas a PBGC, cumpliendo con los requisitos de financiación y presentación de informes del plan, y con otras responsabilidades que tienen los patrocinadores de planes. Los planes que finalizan con una terminación estándar deben continuar realizando esas actividades hasta que se complete el proceso de terminación estándar y el plan haya pagado todos los beneficios que debe.
Los planes que se terminan deben presentar la documentación correspondiente a PBGC notificándole su intención de terminar, y luego deben presentar la documentación de seguimiento que demuestre que se les pagó a todas las personas a las que se les debían beneficios. Esto significa que PBGC a menudo tiene registros de quiénes recibieron un pago único de la cantidad total y quiénes fueron incluidos en la compra de una anualidad para cualquier plan de pensión asegurado que terminó en una terminación estándar.
PBGC también audita cada año un porcentaje estadísticamente significativo de terminaciones estándar y, además, audita los planes en los que hay motivos para creer que podría haber un problema, lo que ayuda a reducir la probabilidad de que alguna persona no reciba sus beneficios. Si se descubren errores durante la auditoría, PBGC exigirá que todos los participantes afectados reciban sus beneficios.
¿Qué ocurre si un plan de pensión terminado no paga accidentalmente a alguien a quien se le debe un beneficio?
En raras ocasiones, un plan que se somete a una terminación estándar puede incumplir el pago de los beneficios que debe a todos los beneficiarios y el error no se detecta en una auditoría de terminación estándar. Si un beneficiario no recibió el pago en el momento de la terminación estándar, su nombre no aparecerá en los registros de distribución y compra de anualidades que el plan debe presentar a PBGC como parte del proceso de terminación estándar.
Si una persona que obtuvo un beneficio de un plan de pensión terminado no aparece en estos datos, esto puede ser un indicador de que nunca recibió su beneficio, pero no es una garantía de que nunca lo haya recibido. Esto se debe a la posibilidad de que la persona haya recibido el pago antes del proceso de terminación estándar. Los datos de distribución y compra de anualidades que los planes que se terminan envían a PBGC no reflejarían los pagos realizados antes de que el plan comenzara su terminación estándar.
¿Cuándo se le podría haber pagado a alguien el beneficio completo antes de la terminación estándar del plan?
Es importante señalar que es posible que algunas personas hayan recibido el pago total de sus beneficios de pensión antes de la terminación estándar del plan. Dependiendo de las normas del plan de jubilación, las personas pueden tener la posibilidad de solicitar el cobro o la transferencia de la totalidad de sus beneficios de pensión en un pago único de la cantidad total. Esta podría ser una opción estándar que ofrece el plan de pensión cuando las personas alcanzan la edad de jubilación elegible y, en algunos casos, los planes ofrecen plazos limitados para recibir distribuciones o transferencias en forma de pago único de la cantidad total, incluso cuando esta opción no se ofrece normalmente. Esto significa que es posible que las personas afiliadas a algunos planes de pensión ya hayan recibido todos los beneficios que les corresponden de un plan de pensión antes de la terminación estándar del plan.
Además, los planes de pensión pueden requerir que las personas que ya no trabajan en un empleo cubierto por el plan retiren o transfieran sus beneficios si estos caen por debajo de una cierta cantidad, incluso si esa persona no ha alcanzado la edad elegible para recibir beneficios de jubilación. Durante muchos años, esta cantidad fue de $3,500, pero se incrementó a $5,000 en 1997 y luego a $7,000 en 2024. El valor actual del pago único de la cantidad total de los beneficios de pensión de una persona puede fluctuar en función de los tipos de interés vigentes en ese momento, por lo que es posible que el valor del pago único de la cantidad total de los beneficios de una persona caiga por debajo del límite para los pagos obligatorios, aunque anteriormente fuera demasiado alto.
Es posible que las personas que recibieron sus beneficios en estas circunstancias pueden olvidar fácilmente que ya los recibieron. Esto se debe a que el pago puede haber sido pequeño, puede haber tenido lugar hace muchos años y, al recibirlo en estas circunstancias, no fue necesario que la persona completara los mismos trámites que normalmente se requieren cuando se solicita un pago de beneficios de forma proactiva.
Si presenta una reclamación de POP, PBGC deberá determinar si su beneficio ya le fue pagado como pago único de la cantidad total. PBGC llevará a cabo una búsqueda utilizando los registros que le proporcione el plan de pensión, pero es posible que necesite que usted proporcione documentación adicional, como declaraciones de impuestos antiguas de los años en los que es probable que se haya producido un pago único de la cantidad total. Si tiene una copia de la Notificación de Posibles Beneficios de Pensión Privada de la Administración del Seguro Social, también puede ser útil para determinar si ha acumulado derechos de pensión en un plan en particular. Por favor, tenga en cuenta que es posible recibir este aviso incluso si ya ha recibido un pago único de la cantidad total. Visite nuestro recurso del Defensor titulado “Recibió una notificación de la Administración del Seguro Social" (SSA, siglas en inglés) para obtener más información.
Las personas que consideren que se les debía un beneficio en el momento de la terminación estándar del plan, pero que nunca recibieron el pago mediante una distribución de un pago único de la cantidad total, una transferencia o la compra de una anualidad, pueden presentar una reclamación de POP ante PBGC. Si PBGC determina que la reclamación de POP es pagadera en base a la documentación proporcionada, PBGC pagará el beneficio de la persona según su programa de seguros.