Redactar una QDRO

¿Qué debe tener en cuenta antes de redactar su QDRO?

Identifique al participante: Es el empleado que trabajó para la empresa que patrocinó el plan y que ganó los beneficios que se van a dividir.

Identifique al beneficiario alternativo: Es la persona quien recibe una parte (total o parcial) del beneficio, normalmente un excónyuge, un hijo/a u otro dependiente del participante.

Determine cuál es el propósito de la QDRO:  La mayoría de las QDRO tienen uno de estos dos propósitos:

• Dividir los beneficios de jubilación para proporcionar pagos de pensión alimenticia o manutención de los hijos.
• Dividir los bienes conyugales al disolver un matrimonio.

Preguntas importantes: Las respuestas a estas preguntas ayudarán a aclarar el propósito de la QDRO.

• ¿Es el beneficiario alternativo el cónyuge, el excónyuge, un hijo/a u otro dependiente del participante?
• ¿Es el objetivo dividir los pagos de beneficios futuros y proporcionar beneficios de sobrevivientes tras el fallecimiento del participante? Ver “Método de pago compartido”, más abajo.
• ¿El beneficiario alternativo desea tener un derecho separado para recibir una parte (total o parcial) del beneficio, pagadero durante toda su vida? Ver “Método de pago compartido”, más abajo.

En resumen: Sus respuestas determinarán cómo redactar la QDRO y qué detalles incluir.

¿Cómo pagará PBGC los beneficios?

Es importante entender cómo PBGC paga los beneficios, ya que la QDRO debe especificar qué beneficios se van a dividir.

• Los planes que terminan y pasan a estar bajo la administración fiduciaria de PBGC son planes de beneficios definidos. Este tipo de planes son pensiones tradicionales que garantizan un beneficio específico —un pago mensual llamado anualidad — de por vida tras la jubilación.
• Las características más importantes de los beneficios pagados bajo un plan de beneficios definidos son:
  • Los pagos pueden comenzar cuando un participante alcance la fecha más temprana de jubilación de PBGC del plan (tal y como se indica en la determinación de beneficios del participante).
  • Los pagos se mantienen durante toda la vida del participante o durante la vida conjunta del participante y del beneficiario designado (normalmente, el cónyuge del participante en el momento en que comienzan los beneficios).
• PBGC también ofrece varias opciones de pago. Para obtener más información sobre las opciones de beneficios, consulte la sección Opciones de Beneficios (página en inglés). 
• Algunos planes ofrecen beneficios subsidiados por jubilación temprana que tienen un valor actuarial superior al beneficio normal de jubilación del plan. 
• Tal y como se explica más adelante en esta guía, una vez que un participante comienza a recibir pagos (lo que significa que ha llegado a la fecha de comienzo de la anualidad), existen límites en cuanto a cómo una QDRO puede requerir pagos al beneficiario alternativo.
• Debido a que los beneficios pagados por PBGC están sujetos a límites legales, el beneficio que se vaya a dividir puede ser inferior al beneficio prometido inicialmente por el plan.

¿Cómo se dividen los beneficios en un plan de pensión?

Existen dos métodos comunes para dividir los beneficios de jubilación en  una QDRO: el método de pago compartido y el método de intereses separados. El método que se utilice dependerá del tipo de plan, el momento de los pagos y los objetivos de las partes.

Método de Pago Compartido

Este método divide cada uno de los pagos mensuales del participante entre este y el beneficiario alternativo a medida que se realizan los pagos. A la hora de redactar una QDRO siguiendo este método, tenga en cuenta lo siguiente:

• El beneficiario alternativo recibe una parte (total o parcial) de cada pago que recibiría el participante.
• Si el participante ya está recibiendo beneficios, el método de pago compartido es el único tipo de QDRO que PBGC puede calificar.

Atención: El beneficiario alternativo no recibirá ningún pago bajo la QDRO si el participante nunca comienza a recibir beneficios de PBGC.

Método de Interés Separado

Este método le otorga al beneficiario alternativo un derecho independiente y separado a una parte (total o parcial) del beneficio de jubilación del participante. Una de las ventajas es que el beneficiario alternativo puede recibir los pagos en una fecha y de una manera diferente a las del participante. Al redactar una QDRO siguiendo este método, tenga en cuenta lo siguiente:

• Especifique la cantidad, el porcentaje o el método para calcular la parte que le corresponde al beneficiario alternativo del beneficio de jubilación del participante.
• Aclare el número de pagos o el período de tiempo al que se aplica la QDRO. A menudo, este requisito se puede cumplir otorgando al beneficiario alternativo los mismos derechos que tendría el participante, según lo establecido en el plan, para elegir el tipo de pago del beneficio y cuando se pagará el interés separado.

Nota importante: Este método no está disponible una vez que el participante comienza a recibir beneficios de PBGC.

En resumen: La ley federal no requiere un método específico, a menos que ya hayan comenzado los pagos de beneficios. Debe determinar qué método se ajusta mejor a sus objetivos a la hora de dividir los beneficios de jubilación.

¿Se ha comunicado con PBGC y ha revisado los documentos del plan antes de redactar la QDRO?

Le recomendamos que se comunique con PBGC para obtener información sobre el beneficio de jubilación antes de comenzar a redactar el documento. Esta información le ayudará a comprender la cantidad del beneficio que está siendo dividida.

• Los participantes pueden llamar al Centro de Contacto del Cliente de PBGC al 800-400-7242.
• Los beneficiarios alternativos deben seguir las instrucciones establecidas en Orden Judicial Calificada de Relaciones Domésticas (QDRO) y PBGC y en el Apéndice G para presentar una solicitud por escrito para obtener información a la División de Divulgación de PBGC sobre los derechos de beneficios del participante por parte de PBGC.
• Consulte los procedimientos escritos de PBGC sobre las QDRO en Orden Judicial Calificada de Relaciones Domésticas (QDRO) y PBGC.

Consulte los modelos de QDRO de PBGC: PBGC ha creado varios modelos opcionales de QDRO que pueden simplificar la redacción y ayudar a evitar errores comunes. Tenga en cuenta que el uso de uno de los modelos de PBGC no garantiza su aprobación.

Atención: Una propuesta de una QDRO que incumpla las condiciones del plan o los requisitos de PBGC no se considerará válida como una QDRO.

¿Ha incluido todas las provisiones requeridas? ¿Ha omitido alguna de las provisiones prohibidas?

PBGC ha creado una lista de verificación para ayudarle a asegurarse de que su QDRO cumple todos los requisitos.

¿Cómo abordar los beneficios de sobrevivientes?

Los planes de pensión ofrecen beneficios de sobrevivientes —es decir, pagos— realizados a otra persona tras el fallecimiento del participante.

Por qué son importantes los beneficios de sobrevivientes: La ley federal requiere que todos los planes de jubilación proporcionen beneficios de tal manera que incluyan un beneficio para el cónyuge del participante. Es decir, si un participante está casado cuando comienzan los pagos del beneficio y fallece antes que su cónyuge, los planes de beneficios definidos deben proporcionar pagos mensuales de por vida al cónyuge, a menos que este haya renunciado a dicho derecho. Una QDRO puede proteger el acceso a beneficios de sobreviviente de un excónyuge al asignarle todo o una parte de dichos beneficios como beneficiario alternativo.

Determine los beneficios de sobrevivientes disponibles: Antes de redactar la QDRO, determine quién tiene derecho actualmente a los beneficios de sobrevivientes del plan y conozca las normas que se aplican.

• Por lo general, los beneficios de sobrevivientes disponibles en el plan son la Anualidad Calificada de Pre-Jubilación con Sobreviviente (QPSA, siglas en inglés) - pagadera si el participante fallece antes de comenzar a recibir beneficios – y la Anualidad Calificada Conjunta con Sobreviviente (QJSA, siglas en inglés) que es el tipo de beneficio que se le paga a un participante casado, a menos que el cónyuge del participante dé su consentimiento para elegir un tipo de beneficio diferente. La QJSA paga un beneficio al cónyuge sobreviviente (el cónyuge casado con el participante en el momento en que este comenzó a recibir los beneficios) si el participante fallece después de haber comenzado a recibir los beneficios.
• Las elecciones anteriores de beneficios, las renuncias o los consentimientos del cónyuge pueden modificar quién tiene derecho a beneficios de sobrevivientes. Una vez que un participante ha elegido un tipo de beneficio y ha comenzado a recibir los pagos, no se puede cambiar al beneficiario designado (ni los beneficios para sobrevivientes).
• Tenga en cuenta que si otro excónyuge ya tiene derecho a los beneficios de sobreviviente conforme a otra QDRO, una nueva QDRO no puede cambiar al beneficiario.

En resumen: Determine la disponibilidad de los beneficios de sobrevivientes durante el divorcio. Si las partes llegan a un acuerdo o si el tribunal decide asignar los beneficios de sobrevivientes al beneficiario alternativo, asegúrese de que tanto la sentencia de divorcio como la QDRO indiquen claramente qué beneficios de sobrevivientes deben destinarse al beneficiario alternativo y no a un nuevo cónyuge.

¿Cuándo puede comenzar a recibir beneficios el beneficiario alternativo?

La respuesta depende del método utilizado en la QDRO y de las condiciones del plan de jubilación. Independientemente del método que se utilice, la QDRO debe especificar la fecha de comienzo y terminación de los beneficios del beneficiario alternativo. Las fechas de comienzo y terminación pueden determinarse según el tipo de beneficio elegido por el beneficiario alternativo bajo el método de interés separado.

Método de pago compartido

El beneficiario alternativo podrá comenzar a recibir los beneficios cuando el participante comience a recibirlos. Si el participante ya está recibiendo los beneficios, el beneficiario alternativo podrá comenzar a recibirlos a partir del primer día del mes siguiente a la fecha en que se presentó la QDRO a PBGC para su revisión.

La QDRO debe incluir una fecha específica o vincular el comienzo de los pagos a un hecho desencadenante, como el comienzo de la anualidad del participante. La QDRO también puede especificar la fecha de terminación del beneficio; por ejemplo, si el beneficiario alternativo es un hijo del participante, la QDRO puede establecer que los pagos terminarán cuando el hijo alcance una edad determinada.

• Nota: debido al tiempo que tarda PBGC en procesar una QDRO y preparar los pagos, es posible que la fecha del primer pago se retrase más allá de la fecha de comienzo especificada en la QDRO. Cuando esto ocurre, PBGC emitirá un pago único, con intereses, retroactivo a la fecha de comienzo especificada.

Método de interés separado

Cuando se aplica el método de interés separado, la QDRO puede permitir que el beneficiario alternativo comience a recibir beneficios a partir de cualquier fecha en el futuro, siempre que no sea antes de la fecha más temprana de jubilación de PBGC del participante.

El método de interés separado también permite al beneficiario alternativo elegir el tipo de beneficio. Este tipo de beneficio determinará la fecha de terminación del beneficio. El tipo de beneficio también determinará si se le deben pagos al beneficiario designado por el beneficiario alternativo tras el fallecimiento de este.

Recomendaciones: Revise la información sobre beneficios proporcionada por la División de Divulgación de PBGC para determinar la fecha más temprana de jubilación de PBGC.

¿Cómo se pagarán los beneficios?

Además de indicar cómo se dividirán los beneficios y cuándo podrá comenzar a recibirlos el beneficiario alternativo, la QDRO debe especificar cómo se pagarán dichos beneficios.

En un método de pago compartido, el beneficiario alternativo no puede elegir el tipo de beneficio -  simplemente recibe una parte (parcial o total) del pago que, de otro modo, se le realizaría al participante.

En el método de interés separado, el beneficiario alternativo puede elegir cualquiera de anualidades de por vida de PBGC. El beneficiario alternativo tomará esta decisión cuando comience el pago del beneficio.