Los siguientes términos pueden resultar útiles para comprender este cuadernillo. Muchos de los términos utilizados en este cuadernillo están definidos por ley. En este glosario, PBGC ha proporcionado definiciones simplificadas que corresponden a la información que se trata en este cuadernillo. El glosario pretende alinearse con las definiciones estatutarias, en donde corresponda. En caso de que surja un conflicto con una definición estatutaria, prevalecerá la definición estatutaria.
Anualidad (Inglés: Annuity) - Un tipo de beneficio en la cual los pagos se realizan en intervalos regulares durante un período específico de tiempo. El tipo de anualidad más común paga beneficios mensuales de por vida.
Anualidad Calificada Conjunta con Sobreviviente (QJSA, siglas en inglés) (Inglés: Qualified joint-and-survivor annuity) - Una QJSA es una anualidad conjunta con sobreviviente donde (1) el participante recibe una cantidad definida de dinero en intervalos regulares de por vida, y (2) después de que el participante fallece, el cónyuge sobreviviente (que podría ser el cónyuge con quien el participante estuvo casado en el momento de la jubilación o un excónyuge que es considerado como cónyuge del participante por la QDRO) recibe una cantidad definida de dinero (no menor al 50% o mayor al 100% de la cantidad recibida por el participante antes de su fallecimiento) en intervalos regulares de por vida.
Anualidad Calificada de Prejubilación con Sobreviviente (QPSA) (Inglés: Qualified preretirement survivor annuity - Una QPSA es una anualidad proporcionada a un cónyuge sobreviviente cuando el Participante con derechos adquiridos fallece antes de recibir los pagos del beneficio del Participante. La anualidad generalmente es pagadera durante la vida del cónyuge sobreviviente (quien podría ser el cónyuge con quien el Participante estaba casado al momento de su fallecimiento o un excónyuge que es considerado por una QDRO como el cónyuge del Participante). En los planes administrados fiduciariamente por PBGC, el cónyuge sobreviviente puede elegir recibir la QPSA como una anualidad de por vida o una anualidad garantizada y continúa.
Anualidad conjunta con sobreviviente (Inglés: Joint-and-survivor annuity) - Una anualidad que paga beneficios al participante de por vida y luego de por vida a la persona nombrada como sobreviviente.
Anualidad de por vida (Inglés: Straight-life annuity) - Una anualidad que paga beneficios a lo largo de la vida del beneficiario. Una vez que el beneficiario fallece no se hacen más pagos de anualidad a ninguna persona.
Anualidad de por vida de soltero (Inglés: Single-life annuity) - Una anualidad que paga los beneficios durante un tiempo que depende, por lo menos en parte, de la supervivencia de solo una persona, por ejemplo, una anualidad de por vida o una anualidad garantizada y continua.
Beneficiario (Inglés: Beneficiary) - La persona nombrada para recibir los beneficios tras la muerte de un Participante o Beneficiario alternativo.
Beneficiario alternativo (Inglés: Alternate payee) - El cónyuge, excónyuge, hijo u otro dependiente del participante que, de acuerdo con una QDRO, tiene el derecho a recibir todo o una porción, de los beneficios de pensión del participante de acuerdo con un plan.
Beneficio (Inglés: Benefit) - Un pago establecido de acuerdo con un plan de pensión.
Beneficio de sobreviviente (Inglés: Survivor Benefit) - La parte del sobreviviente de una anualidad de prejubilación con sobreviviente o una anualidad conjunta y con sobreviviente que es pagada a un beneficiario después de que el participante fallece.
Beneficio Normal de Jubilación (Inglés: Normal retirement benefit) – El beneficio pagadero por el plan a la edad normal de jubilación definida en un plan. En la mayoría de los planes, la edad normal de jubilación no es superior a los 65 años o, si es esta fuera superior, sería el quinto aniversario de la fecha en que el participante comenzó a participar en el plan.
Beneficio subsidiado de jubilación temprana (Inglés: Subsidized early retirement Benefit) - Un beneficio de jubilación temprana que también incluye un subsidio de jubilación temprana.
Consentimiento conyugal (Inglés: Spousal consent) - Un acuerdo escrito y notariado por el cónyuge que permite al Participante renunciar a la QPSA o elegir un tipo de beneficio distinto de una QJSA.
Cónyuge (Inglés: Spouse) - Un individuo bajo una relación formal denominada como matrimonio por la ley estatal. La QDRO puede estipular que el excónyuge de un participante sea tratado como cónyuge del participante para ciertos beneficios de pensión.
Fecha de comienzo de la anualidad (Inglés: Annuity starting date) - La fecha a partir de la cual se calcula el comienzo de una anualidad (por ejemplo, mensual) periódica (por ejemplo, el primer día del mes siguiente al cumplir los 65 años). Debido a factores como (pero no limitado a) retrasos administrativos rutinarios, la fecha de comienzo de la anualidad (a veces denominada “fecha real de jubilación” o “fecha de comienzo del beneficio”) NO es necesariamente la misma fecha en la que un plan de pensión o PBGC envía el primer pago del beneficio.
Fecha de jubilación más temprana de PBGC (EPRD, siglas en inglés) (Inglés: Earliest PBGC retirement date) - La “fecha de jubilación más temprana de PBGC” tiene un significado específico para los fines de PBGC y está definida en la normativa de PBGC, título 29 del Código de Regulaciones Federales artículo 4022.10. Por lo general, la edad del participante al momento de la EPRD del participante será de 55 años a menos que (1) de acuerdo con las condiciones del plan, el participante no pueda recibir un beneficio hasta que tenga más edad, o (2) PBGC determine, después de realizar una prueba de hechos y circunstancias, que el participante podría jubilarse antes de los 55 años. PBGC notifica a cada participante cuál es la EPRD del participante en una determinación de beneficios.
Método de Interés Separado (Inglés: Separate interest approach) – Una QDRO que divide el valor de los beneficios del participante en dos partes: una para el participante y una para el beneficiario alternativo.
Método de Pago Compartido (Inglés: Shared payment approach) - Una QDRO que otorga al beneficiario alternativo una parte de los pagos del beneficio del participante de acuerdo con el plan durante la vida del participante. En otras palabras, el participante y el beneficiario alternativo comparten los pagos.
Orden de relaciones domésticas (Inglés: Domestic relations order) - Cualquier fallo, decreto u orden (lo que incluye la aprobación de un acuerdo de liquidación de sociedad conyugal) que (1) proporcione pensión a menores, pagos de pensión alimenticia del cónyuge o derechos de propiedad conyugal a un cónyuge, excónyuge, hijo u otro dependiente del participante, y (2) esté de acuerdo con una ley estatal de relaciones domésticas.
Orden judicial calificada de relaciones domésticas (QDRO, siglas en inglés) (Inglés: Qualified Domestic Relations Order) - Una QDRO es un tipo de Orden Calificada de Relaciones Domésticas (ver definición más arriba) que (i) otorga al Beneficiario alternativo el derecho a recibir todo o una porción de los beneficios pagaderos con respecto al participante de acuerdo con el plan, y (ii) el plan y/o PBGC han cumplido determinados requisitos legales y administrativos.
Participante (Inglés: Participant) - Un empleado o exempleado que tiene derecho a un beneficio de acuerdo con un plan de pensión o cuyos beneficiarios tienen derecho a un beneficio. Un participante es aquel que participa en un plan o es cubierto por tal.
Plan de beneficios definidos (Inglés: Defined benefit plan) - Un tipo de plan de pensión que promete a los participantes beneficios especificados al jubilarse. Los beneficios de jubilación por lo general se basan en los años trabajados en una empresa o en una industria y también se pueden basar en el salario durante dicho tiempo.
Plan de contribución definida (Inglés: Defined contribution plan) - Un tipo de plan de pensión en el cual un empleado recibe la cantidad en una cuenta individual, la cual incluye contribuciones realizadas por el empleador y, si corresponde, por el empleado. Los beneficios de jubilación se basan en la cantidad de cada cuenta del participante, ajustados por una experiencia de inversión y un plan de gastos. Los tipos más comunes de planes de contribución definida son los planes de participación de ganancias, los planes 401(k), los planes de propiedad de acciones de los empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) y los planes de compra de dinero.
Valor actuarial (Inglés: Actuarial value) - La cantidad determinada actuarialmente requerida en un momento para ofrecer un beneficio mensual específico en determinado momento en el futuro. El valor depende de la cantidad del pago de beneficio mensual, de cuándo se inician y cesan los pagos de beneficios, las edades de los destinatarios, las suposiciones de mortalidad y las suposiciones de interés. También se le conoce como “valor presente” o “valor actuarial presente”.