Recibí un Formulario 1099-R del IRS de PBGC. ¿Qué es este formulario y porque lo recibí?
PBGC reporta esta cantidad como un ingreso de pensión al Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés) en el Formulario 1099-R. PBGC también le envía una copia con instrucciones para ayudarlos con sus impuestos. Su beneficio de PBGC podría ser tributable, dependiendo de sus circunstancias individuales.
¿Cuándo debería recibir mi 1099-R de PBGC?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés) reporta ingresos recibidos durante el año calendario. Su formulario será enviado a través del servicio postal de Estados Unidos en enero 31 del siguiente año. Por favor tenga en cuenta el tiempo de entrega. Su formulario 1099-R del Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés) estará disponible para descargar e imprimir en el servicio en línea de PBGC, MyPBA: Acceso a mi beneficio de pensión, de 3 a 5 días hábiles después del 31 de enero.
No recibí mi 1099-R en el correo. ¿Dónde puedo encontrarlo?
Su formulario será enviado el 31 de enero. Por favor tenga en cuenta el tiempo de entrega. A partir del febrero 2, puede descargar o imprimir el Formulario 1099-R del servicio en línea de PBGC, MyPBA: Acceso a mi beneficio de pensión. Si no tiene acceso a MyPBA, puede pedir una copia llamando al Centro de Contacto al Cliente de PBGC.
¿Dónde puedo encontrar las instrucciones sobre el formulario 1099-R y una copia de muestra?
Puede encontrar la muestra del Formulario 1099-R (documento en inglés) en el sitio web del IRS.
¿Por qué el formulario 1099-R no muestra ninguna retención de impuestos estatales en mi pago de pensión?
Mientras es requerido que PBGC retenga impuestos federales, no retenemos impuestos estatales. Si su estado tiene un impuesto al ingreso, es posible que deba pagar impuestos sobre los beneficios de PBGC. Para obtener más información, comuníquese con la oficina de impuestos de su estado.
¿Por qué recibí dos formularios 1099-R?
Durante el primer año que PBGC paga su beneficio de pensión de su plan, podría recibir dos formularios 1099-R, uno para los pagos emitidos por el administrador anterior del plan, el otro para los pagos emitidos por PBGC.
Si no ha recibido su Formulario 1099-R para los pagos emitidos por su administrador anterior del plan, necesita contactarlo directamente.
¿Es mi plan de pensión un plan de impuestos calificados según las normas del IRS?
Lo más probable es que sí. PBGC considera los planes de pensión que asegura como calificados.
¿Porqué PBGC no puede determinar la cantidad tributable; cuál es mi cantidad tributable?
Para la mayoría de los planes de pensión la cantidad tributable del beneficio equivale a la cantidad bruta del beneficio.
Sin embargo, algunos planes de pensión ofrecen beneficios que tienen cantidades no tributables, como planes con contribuciones obligatories del empleado, también llamadas contribuciones después de los impuestos o contribuciones del empleado. Como posiblemente no hemos recibido toda la información necesaria para determinar con exactitud la cantidad tributable para estos planes, no lo reportamos, según lo permite el IRS.
Si usted es un participante en uno de esos planes de pensión, por favor:
- Consulte la Publicación del IRS 575 “Ingresos de pensión y anualidad” para calcular la cantidad tributable. También puede:
- Llamar al Centro de Contacto al Cliente de PBGC para que lo asistan.
¿Cómo determina PBGC el código de distribución que figura en el Formulario 1099-R?
PBGC determina el código de distribución basado en la información que tenemos disponible. Si considera que necesita hacer una corrección, usted puede:
- Completar un Formulario 5329 del IRS “Impuestos adicionales en planes de jubilación calificados (incluyendo cuentas IRA) y otras cuentas con beneficios tributarios", también puede:
- Solicitar un formulario 1099-R corregido llamando al Centro de Contacto al Cliente de PBGC para que lo asistan.
Para pagos periódicos, PBGC utiliza los siguientes códigos:
- Código 2 - Usted tenía menos de 59 años y medio al 31 de diciembre.
- Código 3 - Usted recibió una pensión por discapacidad prevista por su plan de pensión.
- Código 4 - Usted recibió beneficios como beneficiario después del fallecimiento del participante del plan y usted solicitó Código 4; de lo contrario PBGC usa los códigos 7 y 2.
- Código 7 - Usted tenía al menos 59 años y medio al 31 de diciembre.
Para un pago único, PBGC utiliza los siguientes códigos:
- Código 1 - Usted tenía menos de 59 años y medio en la fecha de pago y la excepción no le aplica.
- Código 2 - Usted tenía menos de 59 años y medio en la fecha de pago y las siguientes excepciones aplican:
- Usted fue separado del servicio (del empleador que patrocinaba el plan) en o después del año que alcanzó la edad de 55 y el pago fue realizado después de la fecha de separación,
- El pago se realizó debido a un embargo del IRS, o también,
- Usted es un beneficiario alternativo bajo una Orden Judicial Calificada de Relaciones Domésticas;
- Código 3 - Usted recibió una pensión por discapacidad prevista bajo su plan de pensión.
- Código 4 - Usted recibió los beneficios como beneficiario después del fallecimiento de un participante del plan y:
- el pago es realizado al patrimonio del participante, o también:
- la línea de los comentarios del cheque dice “Beneficio por Fallecimiento” (Death Benefit).
- Código 7 - Usted tiene por lo menos 59 años y medio de edad en la fecha de pago;
- Código A - El participante nació antes de 2 de enero del 1936 (podría utilizarse con los códigos 4 o 7);
- Código G - Su pago fue directamente transferido a una cuenta IRA o a otro plan de jubilación (podría utilizarse con código 4); o
- Código L - Usted tiene un préstamo bajo el plan y fue tratado como una distribución (podría utilizarse con código 1 o 4).