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El Ajuste de Retención de Impuestos Federales

PBGC retiene impuestos federales de su beneficio de pensión a menos que usted nos informe lo contrario. 

Si recibe un pago mensual por una anualidad, puede elegir la cantidad de impuestos a retener, eligiendo una de las siguientes opciones:

  • No hacer una retención
  • Hacer una retención de una cantidad fija en dólares o un porcentaje de su beneficio mensual.
  • Hacer una retención de una cantidad basada en su estado civil y número de exenciones, según lo establecido en las tablas de impuesto del IRS

Si no nos indica la cantidad de impuestos a retener, PBGC retendrá los impuestos federales como si usted fuera una persona casada, con tres exenciones.

Usted puede actualizar el ajuste de retención de impuestos por escrito en cualquier momento, utilizando una de las siguientes tres opciones:

  • Conéctese en línea a MYPBA: Acceso a mi beneficio de pensión (página en inglés) para actualizar su cantidad de retención de impuestos federales, o
  • Imprima el Formulario sobre la Retención de Impuestos Federales, complételo y envíelo por correo a PBGC, o
  • Contáctenos para solicitar un formulario de retención de impuestos federales. Tendrá que completar el formulario y enviárnoslo. Tenga listo su número de Seguro Social, el nombre del plan y el número de caso para dárselos al representante del servicio al cliente.

Si no solicita a PBGC que se retenga impuestos federales o si la cantidad de su retención de impuestos es demasiado baja, es posible que tenga que pagar un impuesto directamente al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si su pago de impuesto estimado o la cantidad retenida es demasiado baja, es posible que también tenga que pagar penalidades al IRS.

Aunque PBGC está obligada a retener impuestos federales, no retenemos impuestos estatales. Si su estado tiene un impuesto sobre ingresos, es posible que deba pagar impuestos sobre su beneficio de pensión de PBGC. Para obtener más información, comuníquese con su oficina estatal de impuestos (archivo de Excel, 14.4 KB).

Se aplican diferentes normas de retención de impuestos para pagos únicos y para personas que viven fuera de Estados Unidos. Para más información, vea Preguntas Frecuentes abajo.

Preguntas Frecuentes

1.    Vivo fuera de Estados Unidos. ¿Se aplican normas de retención de impuestos diferentes en mi caso?

Si. Si vive fuera de Estados Unidos o en uno de sus territorios, debe completar y someter un formulario adicional:

  • Si es ciudadano estadounidense con un número de Seguro Social o un número de Identificación del Contribuyente válido, debe presentar el Formulario W-9 del IRS. Este formulario no expira.
  • Si no es ciudadano estadounidense y está recibiendo un pago de PBGC, debe presentar el Formulario W-8BEN del IRS. Si PBGC acaba de convertirse en administrador fiduciario de su plan, debe presentar el formulario antes de que PBGC realice su primer pago. Una vez que su formulario haya sido validado por el agente de pagos de PBGC, retendremos los impuestos de acuerdo con el tratado aplicable para su país de residencia. Deberá presentar un formulario actualizado cada tres años.

Nota: PBGC no tiene la capacidad de devolver los impuestos retenidos.

Los formularios de impuestos se pueden encontrar en: 

2.   Voy a recibir mi beneficio como un pago único de la cantidad total. ¿Puedo transferir ese pago a una cuenta IRA o a otro plan de jubilación calificado?

Esto depende de cuándo reciba el pago único de la cantidad total:

  • Si es antes de la fecha de comienzo requerida (generalmente a los 72 años), puede transferir ese pago a una cuenta IRA o a otro plan de jubilación calificado
  • Si es después de la fecha de comienzo requerida (generalmente a los 72 años), no puede transferir su pago.

3.   Tengo derecho a recibir mi beneficio como un pago único de la cantidad total. ¿PBGC retendrá impuestos de mi pago?

Su pago se considera un ingreso tributable y PBGC lo reportara al IRS. Si su pago único de la cantidad total es de $200 o menos, no le retendremos impuestos. Si recibe un pago de más de $200, le retendremos el 20% de impuestos.

4.   Estoy recibiendo pagos de beneficios mensuales, pero PBGC también me debe un pago único retroactivo. ¿Puedo transferir ese pago retroactivo a una IRA u otra cuenta de jubilación calificada?

La mayoría de los pagos retroactivos no son elegibles para ser transferidos a cuentas de jubilación calificadas. Un pago retroactivo debe ser igual o mayor a $50,000 y al menos doce veces la cantidad del beneficio mensual para poder ser transferido. Si su pago retroactivo cumple ambos criterios y aún no ha alcanzado la fecha de comienzo requerida (generalmente a los 72 años), puede transferir su pago retroactivo a una IRA u otra cuenta de jubilación calificada. PBGC no retiene impuestos de las cantidades de las transferencias.

Actualizado por última vez: Agosto 30, 2021